Simulador
Quanto o estate tax leva da herança.
Para quem não é cidadão nem residente nos EUA e tem patrimônio em dólar. Três etapas, com o que entra e o que fica fora do imposto.
Estimativa educacional. Não substitui orientação jurídica, tributária nem contábil.
O que pesa na conta
Como calculamos
O estate tax é o imposto federal americano sobre a herança. Para quem não é cidadão nem residente nos EUA, ele incide só sobre o que está situado lá: ações de empresas americanas, ETFs e fundos domiciliados nos EUA e imóveis, mesmo que a conta esteja numa corretora de fora.
Usamos a tabela do Internal Revenue Code, §2001(c), de 18% a 40%, menos o crédito de US$ 13 mil do §2102(b), que equivale a isentar os primeiros US$ 60 mil. O Brasil não tem tratado de herança com os EUA, e por isso a isenção fica em US$ 60 mil.
Na comunhão de bens, o simulador trata tudo como bem comum e conta só a metade do falecido. A conta não desconta dívidas, despesas do espólio nem o ITCMD, e não inclui o que se paga no Brasil. Para somar o ITCMD e o inventário, use o simulador Custo da herança.
Tabela do estate tax
Alíquota marginal sobre o patrimônio situado nos EUA de quem não é cidadão nem residente, antes do crédito de US$ 13 mil.
O que entra e o que fica fora
Entram na base americana: ações de empresas americanas, ETFs e fundos domiciliados nos EUA (inclusive os de Treasuries e os money market), REITs e imóveis. Ficam fora: ETFs irlandeses (UCITS), Treasuries e títulos em portfolio debt, depósitos em banco americano e seguro de vida. Dinheiro parado na corretora é ponto controverso; a doutrina trata como situado nos EUA.
No casamento em comunhão, a IRS aceita incluir só a metade do falecido nos bens comuns, se o regime for provado. O casal brasileiro não tem a dedução conjugal, que só existe para cônjuge cidadão americano ou por um QDOT, que adia o imposto em vez de reduzi-lo.
Fontes
- Internal Revenue Code, §2001(c): tabela do estate tax
- Internal Revenue Code, §2101: o imposto do não residente pela tabela do §2001(c)
- Internal Revenue Code, §2102(b): crédito de US$ 13 mil do não residente · equivale a excluir US$ 60 mil
- Internal Revenue Code, §2104 e §2105: o que está dentro e fora dos EUA · com os regulamentos 20.2104-1 e 20.2105-1
- IRS: não residentes com bens nos EUA declaram o espólio · acima de US$ 60 mil, pelo Form 706-NA
- IRS: instruções do Form 706-NA (rev. 09/2025)
- IRS: tratados de estate e gift tax · quinze países; o Brasil não consta
- IRS: transfer certificate de espólio de não residente · 12 a 18 meses depois da documentação completa
- Estate of Charania v. Shulman (1st Cir., 2010) · metade do cônjuge fora do espólio quando o regime é de comunhão
Este simulador tem caráter exclusivamente educacional. Não substitui orientação jurídica, tributária nem contábil e não constitui oferta nem recomendação de investimento. Os valores são estimativas a partir das regras vigentes em outubro de 2026 e podem mudar com a lei, com a avaliação dos bens e com as particularidades de cada família. A Van Soldat Wealth não presta serviços jurídicos, contábeis ou de declaração fiscal; na execução, coordena, com a sua autorização, o trabalho de advogados e contadores contratados por você. Qualquer recomendação da Van Soldat Wealth decorre da análise do seu caso e está sujeita à sua aprovação prévia.
A conta é o começo da conversa.
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